1. CHE COSA È PIANIFICAZIONE DI PROPRIETÀ?

La pianificazione di proprietà è un processo. Fa partecipare la gente - la vostra famiglia, altri individui ed in molti casi organizzazioni caritatevoli della vostra scelta. Inoltre coinvolge i vostri beni e tutte le varie forme della proprietà e del titolo che quei beni possono prendere.

Poichè progettate la vostra proprietà, considererete:

* Come i vostri beni saranno controllati per il vostro beneficio se non potete fare così

* Una volta sicuri i beni saranno trasferiti ad altri, durante il vostro corso della vita, alla vostra morte, o un momento dopo la vostra morte

* A chi quei beni passeranno

La pianificazione di proprietà inoltre richiama il vostre benessere ed esigenze, progettazione della vostra propria cura personale e sanità se non potete più occuparti di lei. Come molta gente, potete inizialmente pensare che la pianificazione di proprietà sia semplicemente la scrittura della a. Ma comprende molto più. Poichè vedrete, la pianificazione di proprietà può coinvolgere la pianificazione finanziaria, di imposta, medica e di affari. La volontà di A è una parte di quel processo di progettazione, ma altri documenti sono necessari completamente rispondere ai vostri bisogni di pianificazione di proprietà. Lo scopo di questo materiale è ricapitolare il processo di pianificazione di proprietà e come può richiamare e conseguire i vostri obiettivi ed obiettivi.

Come lo considerate più ulteriormente, vi renderete conto che la pianificazione di proprietà è un processo dinamico. Appena mentre la gente, i beni e le leggi cambiano, può scaturire è necessaria da registrare così spesso il vostro programma della proprietà ogni per riflettere quei cambiamenti.

2. CHE COSA È COINVOLTO NELLA PIANIFICAZIONE DI PROPRIETÀ?

Nel cominciare considerare il vostro programma della proprietà, chiedo ai miei clienti di compilare un breve questionario per rispondere al primo di seguenti domande e nel corso della nostra riunione iniziale discutiamo le altre domande:

* Che cosa sono i miei beni e che cosa è il loro valore approssimativo?

* Chi desidero per ricevere quei beni - e quando?

* Chi dovrebbe controllare quei beni se non posso, durante il mio corso della vita o dopo la mia morte?

* Chi dovrebbe avere la responsabilità della cura dei miei bambini secondari, all'occorrenza, se sono inabilitante o muoio?

* Se non posso prendergli la cura, che dovrebbe prendere le decisioni sul mio favore riguardo alla miei cura e benessere?

3. IL WHO HA BISOGNO DELLA PIANIFICAZIONE DI PROPRIETÀ?

Qualunque il formato della vostra proprietà, voi dovrebbe indicare la persona che, in caso di la vostra incapacità, avrà la responsabilità dell'amministrazione dei vostri beni e della vostra cura, compreso l'autorità per prendere le decisioni di sanità sul vostro favore. Come quello è compiuto è discusso sotto in questo materiale. Se la vostra proprietà è piccola nel valore, potete mettere a fuoco semplicemente su chi è di ricevere i vostri beni dopo la vostra morte e su chi dovrebbe essere incaricato della relative amministrazione e distribuzione.

Se la vostra proprietà è più grande, discuteremo con voi non solo chi è di ricevere i vostri beni e quando, ma anche vari sensi conservare i vostri beni per i vostri beneficiari e ridurre o posporre la quantità di tassa di proprietà che al contrario potrebbe essere pagabile sulla vostra morte.

Se uno non fa progettazione, allora la legge della California prevede la nomina della corte delle persone alla responsabilità dell'introito della vostri cura e beni personali. La California inoltre provvede alla distribuzione dei beni nel vostro nome ai vostri eredi conforme ad un insieme delle regole da seguire se morite senza a; ciò è conosciuta come “successione intestate.„ Se morite senza volontà di a e se avete de parenti (se con la vostra propria famiglia o quella del vostro sposo), senza riguardo a come la ripresa esterna, sarà i vostri eredi. Ciò nonostante, non possono essere la gente che desiderereste ereditare da voi; quindi, una fiducia vivente o la volontà di a è il metodo preferibile.

4. CHE COSA È INCLUSO NELLA MIA PROPRIETÀ?

La vostra proprietà consiste di tutti i proprietà o interessi nella proprietà che voi possedere. Gli esempi più semplici sono quei beni che sono nel vostro nome da solo, quale un cliente di banca, bene immobile, stock e legami, mobilia, arredamento e monili.

Potete anche giudicare la proprietà in molte forme del titolo tranne nel vostro nome sola. Il tenancy unito è una forma comune della proprietà che prende i beni via dalla volontà di controllo vicino o dalla fiducia di vita. Le indicazioni di beneficiario sui clienti di sicurezze e sui clienti di banca sono alternative che devono essere considerate con attenzione pure.

Per concludere, i beni che hanno indicazioni di beneficiario, quali assicurazione sulla vita, IRAs, i programmi di pensioni qualificate ed alcuni vitalizi sono parti molto importanti della vostra proprietà che richiedono la coordinazione attenta con i vostri altri beni nello sviluppare il vostro programma della proprietà.

Il valore della vostra proprietà è uguale “al valore del mercato giusto„ di ogni bene che possedete, meno i vostri debiti, compreso un'ipoteca sulla vostra sede o un prestito sul vostro automobile.

Il valore della vostra proprietà è importante nella determinazione se ed in che misura, la vostra proprietà sarà conforme alle tasse di proprietà sulla vostra morte. Progettando per le risorse ha dovuto venire a contatto di che l'obbligo alla vostra morte è un'altra parte importante del processo di pianificazione di proprietà.

5. CHE COSA È A?

La volontà di A è un documento giuridico tradizionale che è efficace soltanto alla vostra morte:

* Individui nomi (o organizzazioni caritatevoli) per ricevere i vostri beni sulla vostra morte (dal regalo autentico o nella fiducia)

* Nominare un esecutore, nominato e sorvegliato dalla corte di omologazione, per controllare la vostri proprietà, debiti di paga e spese, tasse di paga e distribuire la vostra proprietà in un modo responsabile ed in conformità con la vostra volontà

* Nominare i guardiani della persona e della proprietà dei vostri bambini secondari, per preoccuparsi e provvedere ai vostri bambini secondari

I beni o gli interessi nella proprietà nel vostro nome da solo alla vostra morte saranno conforme alla vostra volontà e conforme alla gestione della corte di omologazione, generalmente nella contea in cui risedete alla vostra morte.

6. CHE COSA È UNA FIDUCIA VIVENTE REVOCABLE?

Una fiducia vivente revocable inoltre si riferisce a comunemente mentre i vivos inter revocable si fidano di, una fiducia del grantor o, semplicemente, una fiducia vivente. Una fiducia vivente può essere emendata o revocata dalla persona che la genera in qualunque momento (conosciuto comunemente come “trustor,„ “grantor,„ o “settlor„) durante il corso della vita dei trustor, finchè il trustor è competente.

Una fiducia è un accordo scritto fra l'individuo che generano la fiducia e la persona o l'istituzione chiamata controllare i beni tenuti nella fiducia (“l'amministratore„). In molti casi, per voi è adatto essere l'amministratore iniziale della vostra fiducia vivente, fino a prevedere o richiesto l'assistenza dell'amministrazione, il punto in cui la vostra fiducia dovrebbe indicare un individuo, una banca o un'azienda di fiducia per comportarsi nel vostro posto.

I termini della fiducia diventano irrevocabili sulla morte dei trustor. Poiché la fiducia contiene le disposizioni su cui provvedere alla distribuzione dei vostri beni e dopo la vostra morte, la fiducia funge da sostituto per la vostra volontà ed elimina l'esigenza dell'omologazione della vostra volontà riguardo a quei beni che sono stati tenuti nella vostra fiducia vivente alla vostra morte.

Dovreste eseguire la volontà di a anche se avete una fiducia vivente. Quello volontà è solitamente “versa l'eccedenza„ quale provvede alla cessione di parte dell'attivo tutti i tenuti nel vostro nome alla vostra morte nell'amministratore della vostra fiducia vivente, di modo che quei beni possono essere distribuiti in conformità con i vostri desideri come disposto nella vostra fiducia vivente.

7. CHE COSA È L'OMOLOGAZIONE?

L'omologazione è il processo corte-sorvegliato sviluppato secondo legge della California che ha come relativo obiettivo che la cessione di parte dell'attivo vostri alla vostra morte nei beneficiari ha disposto nella vostra volontà e nel modo prescritto dalla vostra volontà. Inoltre provvede alla determinazione relativamente rapida dei reclami validi di tutti i creditori che hanno reclami contro i vostri beni alla vostra morte.

All'inizio della gestione di omologazione, una petizione è archiviata con la corte, solitamente dalla persona o dall'istituzione chiamata nella vostra volontà come esecutore. Dopo che l'avviso sia dato e un'udienza sia tenuta, la vostra volontà è ammessa all'omologazione e un esecutore è nominato. Se morite “intestate„ (cioè senza volontà di a), la vostra proprietà è ancora conforme alla gestione della corte di omologazione e la persona nominata dalla corte per maneggiare la vostra proprietà è conosciuta come “il coordinatore.„

Se i beni nel vostro nome da solo alla vostra morte non includono un interesse nel bene immobile ed hanno un valore totale più meno di di $100.000, allora i beneficiari sotto la vostra volontà possono seguire generalmente una procedura statutaria per effettuare la cessione di parte dell'attivo quei conforme alla vostra volontà salvo vostri debiti e spese, senza una gestione corte-sorvegliata convenzionale di omologazione.

Un'omologazione presenta i vantaggi e gli svantaggi. La corte di omologazione accustomed alle dispute di risoluzione circa la distribuzione dei vostri beni ad un modo relativamente rapido ed in conformità con le regole definite. In più, vi assicurate che le azioni e i accountings del vostro esecutore saranno rivisti ed approvati dalla corte di omologazione.

Gli svantaggi di un'omologazione includono la relativa natura pubblica; il vostro programma della proprietà ed il valore dei vostri beni si trasforma in in un'annotazione del pubblico. Inoltre, perché le tasse dell'avvocato e le commissioni dell'esecutore sono basate su un programma statutario della tassa computato sul lordo (non il valore della rete) dei beni che sono probated, le spese possono essere più grandi delle spese incontrate da una proprietà paragonabile controllata e distribuita sotto una fiducia vivente. Tempo può anche essere un fattore; le distribuzioni possono essere fatte spesso più rapidamente conforme ad una fiducia vivente di in un procedimento di omologazione.

8. A CHI DOVREI AFFIDARE I MIEI BENI?

Una volta che avete determinato chi dovrebbe ricevere i vostri beni alla vostra morte, posso aiutarlo a chiarire ed identificare giustamente i vostri beneficiari. Per esempio, è il più importante identificare chiaramente per il nome corretto tutte le organizzazioni che caritatevoli desiderate fornire; molti hanno nomi simili ed in alcune famiglie, gli individui hanno nomi simili o persino identici.

Per voi è inoltre importante considerare la distribuzione alternativa dei vostri beni nel caso in cui il vostro beneficiario primario non sopravviva voi.

Per quanto riguarda i beneficiari che a causa dell'età o dell'altra infermità non possono potere maneggiare i beni hanno distribuito a loro completamente, i fondi per il loro beneficio possono essere generati sotto la vostra volontà o fiducia di vita.

9. CHI DOVREI CHIAMARE COME IL MIO ESECUTORE O AMMINISTRATORE?

Dopo la vostra morte, l'esecutore della vostra volontà e l'amministratore della vostra fiducia vivente servono le funzioni quasi identiche. Entrambi sono responsabili dell'accertarsi che i vostri desideri, come disposti nella vostra volontà o fiducia di vita, siano effettuati. Anche se il vostro esecutore è generalmente conforme a controllo diretto della corte, sia l'esecutore che l'amministratore hanno responsabilità fiduciarie simili. L'amministratore della vostra fiducia vivente può assumere le responsabilità sotto quel documento mentre state vivendo.

Mentre potete fungere da amministratore iniziale della vostra fiducia vivente, se diventate incapaci di funzionamento come amministratore, l'amministratore indicato del successore allora farà un passo dentro per controllare i vostri beni per il vostro beneficio. Un esecutore o un amministratore può essere uno sposo, bambini dell'adulto, altri parenti, amici della famiglia, soci di affari o un fiduciario professionale quale una banca.

Discuto su questo argomento voglio i miei clienti. Ci sono un certo numero di edizioni da considerare. Per esempio, l'appuntamento di uno dei vostri bambini dell'adulto causerà lo sforzo eccessivo nei suoi rapporti con i fratelli germani? Che conflitti di interesse sono generati se un socio o un socio di affari è chiamato come il vostro esecutore o amministratore? la persona chiamata come amministratore del successore o dell'esecutore avere il momento, la capacità organizzativa e l'esperienza di fare efficacemente il lavoro?

10. COME DOVREI PROVVEDERE AI MIEI BAMBINI SECONDARI?

Un bambino secondario è un bambino sotto 18 anni. Se entrambi i genitori sono defunti, un bambino secondario non è qualificato legalmente secondo legge della California preoccuparsi per sè o lei stessa. Nella vostra volontà, quindi, dovreste nominare un guardiano della persona dei vostri bambini secondari per sorvegliare quel bambino e per essere responsabili della sua cura fino a che il bambino non non avere 18 anni.

Una tal nomina può evitare “una tirata della guerra„ fra i membri della famiglia di bene-significato ed altri se un guardiano è richiesto.

Un minore inoltre non è qualificato legalmente controllare la sua propria proprietà. I beni trasferiti completamente ad un minore devono essere tenuti per il beneficio del minore da un guardiano della proprietà del bambino, fino a che il bambino non raggiunga 18 anni. Dovreste nominare un tal guardiano nella vostra volontà pure. Nel provvedere ai bambini secondari nel vostro programma della proprietà, dovreste considerare l'uso di una fiducia per il beneficio del bambino, essere tenuto, amministrato e distribuito per il beneficio del bambino fino a che il bambino non sia almeno 18 anni o una certa altra età come potete decidere. Potete anche considerare un cliente di custode sotto i trasferimenti dell'uniforme della California nella Legge dei minori come alternativa nel fare i regali specifici ai minori.

11. QUANDO LA PIANIFICAZIONE DI PROPRIETÀ COINVOLGE LA PIANIFICAZIONE DELLE IMPOSTE?

Le tasse di proprietà sono imposte ad una proprietà che ha un valore netto, in 2002, di $1.000.000 o di più. Secondo legge corrente, quell'importo aumenterà, di incrementi irregolari, a $3.500.000 di 2009. Le tasse di proprietà sono previste essere abrogate per 2010. In 2011, la tassa della proprietà ritornerà alla legge che ha esistito prima della promulgazione del 2001 cambiamento di legge di imposta, di modo che una proprietà che ha un valore netto di $1.000.000 o più sarà conforme alle tasse di proprietà. (Vedere la pianificazione di proprietà a norma della legge di sgravio fiscale 2001: Che cosa da sapere e che cosa da fare). Per le proprietà che si avvicinano o eccedono all'importo di esenzione, le tasse di proprietà significative possono essere conservate tramite la pianificazione di proprietà adeguata, solitamente prima della morte e, nel caso delle coppia di sposi, prima della morte del primo sposo. La pianificazione di proprietà per gli scopi di tassa deve considerare non solo le tasse di proprietà, ma anche il reddito, il regalo, la proprietà e le tasse disalto pure. Il consiglio legale qualificato circa le tasse dovrebbe essere ottenuto durante il fotoricettore di pianificazione di proprietà!

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12. COME IL SENSO IN CUI TENGO IL TITOLO FA UNA DIFFERENZA?

La natura dei vostri beni e come tenete titolo a quei beni è un fattore critico nel processo di pianificazione di proprietà. Prima che cambiate il titolo ad un bene, dovreste capire la tassa ed altre conseguenze di tutto il cambiamento proposto. Potrò raccomandarli circa tali argomenti.

Proprietà della Comunità e proprietà separata

Se siete sposati, i beni hanno guadagnato voi o dal vostro sposo mentre sposati e mentre un residente della California è proprietà di Comunità. D'altra parte, un individuo sposato può possedere la proprietà separata come conseguenza dei beni posseduti prima dell'unione o ricevuti dal regalo o dall'eredità durante l'unione. Ci sono considerazioni significative di imposta che devono essere indirizzate nel processo di pianificazione di proprietà riguardo sia alla proprietà di Comunità che separare la proprietà. Ci sono inoltre interessi significativi della proprietà considerare.

La proprietà separata può essere “transmuted„ (cioè variabile) alla proprietà di Comunità da un accordo scritto firmato da entrambi gli sposi e disegnato conformemente a legge della California.

È importante chiedere il parere legale competente quando determina che carattere la vostra proprietà è e come la proprietà dovrebbe essere intitolata.

Proprietà di Tenancy unito

Senza riguardo alla relativa fonte, se una proprietà è tenuta nel tenancy unito, passerà all'inquilino unito sopravvivente tramite il funzionamento di legge sulla morte del primo inquilino unito. D'altra parte, la proprietà tenuta come proprietà di Comunità o come inquilini il in comune, sarà conforme alla volontà di un proprietario defunto.

13. CHE COSA SONO ALTRI METODI DI LASCIARE LA PROPRIETÀ?

Un certo numero di beni sono trasferiti alla morte dall'indicazione di beneficiario, come:

* Ricavati di assicurazione sulla vita

* Programmi di pensione qualificati o non-qualificati, compreso 401 programma (K) e IRAs

* Determinati clienti di banca “dell'amministratore„

* “trasferimento sui clienti di sicurezze TOD “o („ di morte„)

* “paga sui beni BACCELLO “o („ di morte„), un titolo comune sui legami di risparmio degli Stati Uniti

Queste indicazioni di beneficiario devono essere coordinate con attenzione con il vostro programma generale della proprietà. La vostra volontà non governa la distribuzione di questi beni.

14. CHE COSA SE DIVENTO INCAPACE OCCUPARMI DI ME?

Se non prendete in anticipo alcuni accordi, un procedimento corte-sorvegliato di conservatorship può essere richiesto se siete inabilitanti.

Conservatorships è atti che permettono che la corte nomini la persona responsabile della vostra cura e dell'amministrazione della vostra proprietà se non potete fare così voi stessi.

Dovreste, quindi, selezionare la persona o le persone che desiderate preoccuparti per voi e la vostra proprietà nel caso in cui diventiate incapaci di controllo dei vostri beni o di provvedere alla vostra propria cura.

Riguardo all'amministrazione dei vostri beni, l'amministratore della vostra fiducia vivente fornirà l'amministrazione necessaria di quei beni tenuti nella fiducia. Tuttavia, per occuparsi dei beni che non possono essere trasferiti alla vostra fiducia vivente prima della vostra incapacità o che potete ricevere dopo l'incapacità, un'alimentazione dell'avvocato durevole per l'amministrazione della proprietà dovrebbe essere considerata. In una tal alimentazione, nominate un altro individuo (“il avvocato-in-fatto„) per prendere le decisioni dell'amministrazione della proprietà sul vostro favore. Il avvocato-in-fatto controlla i vostri beni e funziona molto poichè un conservatore della vostra proprietà funzionerebbe, ma senza controllo della corte. L'autorità del avvocato-in-fatto per controllare i vostri beni cessa alla vostra morte.

Un'alimentazione dell'avvocato durevole per sanità permette che il vostro avvocato-in-fatto gli prenda le decisioni di sanità per quando potete più non farli voi stessi. Può anche contenere le dichiarazione dei desideri riguardo a tali argomenti come il trattamento sostenente di vita ed altre edizioni ed istruzioni di sanità riguardo a donazione dell'organo, la disposizione del remains ed il vostro funerale.

15. IL WHO DOVREBBE AIUTARLO CON I MIEI DOCUMENTI DI PIANIFICAZIONE DI PROPRIETÀ?

Posso farlo io stesso?

Le volontà ed i fondi sono documenti giuridici che dovrebbero essere redatti soltanto da un avvocato qualificato. Dovreste essere prudenti delle organizzazioni o gli uffici che sono forniti dai personali dell'non-avvocato e che promuovono “un formato misura tutti i„ fondi viventi o corredi viventi di fiducia. Un programma della proprietà generato da qualcuno che non sia un avvocato qualificato può avere conseguenze enormi e costose per la vostra proprietà e non può realizzare i vostri obiettivi ed obiettivi. Tuttavia, molti altri professionisti e rappresentanti di affari possono essere implicati nel processo di pianificazione di proprietà. Per esempio, i ragionieri pubblici certificati, i commessi di assicurazione sulla vita, gli ufficiali di fiducia della banca, i pianificatori finanziari, i responsabili dei personali ed i consulenti in materia di pensione partecipano spesso al processo spianante di dichiarare. All'interno dei loro campi di specializzazione, questi professionisti possono aiutare nella progettazione della vostra proprietà.

16. CHE COSA SONO COSTI ADDETTI ALLA PIANIFICAZIONE DI PROPRIETÀ?

I costi della pianificazione di proprietà dipendono dalle vostre diverse circostanze e dalla complessità di documentazione e dalla progettazione richiesta per realizzare i vostri obiettivi ed obiettivi. I costi includeranno generalmente le mie spese per immettere le vostre informazioni finanziarie nel mio programma automatizzato di pianificazione di proprietà che mi permette graficamente di mostrargli gli effetti dei programmi alternati, discutenti il vostro programma della proprietà con voi e per la redazione la vostra volontà, l'accordo di fiducia o degli altri documenti giuridici di quale potete avere bisogno.

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